Бизнес по-ирландски. Что нужно предоставить бухгалтеру для отчета по Форме 11

Основным налогом частного предпринимателя (Self-Employed) является налог на доходы или Income TAX. 31 октября срок сдачи отчетности по Income TAX

Налоговую декларацию (Income Tax Return form 11) подают после окончания финансового года.

Налоговая служба настоятельно рекомендует подавать все отчёты в электронном виде, и для пользователей Revenue Online Service (www.ros.ie) даёт в этом случае, 13 дополнительных дней для подачи годового отчёта.

Все еще существует возможность послать в налоговую бумажную форму F11

(https://www.revenue.ie/en/self-assessment-and-self-employment/documents/form11.pdf), однако, во избежание ошибок и правильности начисления налогового кредита я рекомендую получить он-лайн доступ к кабинету налогоплательщика по адресу www.ros.ie

Самозанятые лица (self-employed), самостоятельно определяют размер своего налога на доходы Income TAX (эта процедура называется Self-Assessment).

Такая система подразумевает личную ответственность по вашим налоговым обязательствам. Она относится к людям, чьи доходы не облагаются налогами по стандартной системе PAYE (а также к тем, у кого хотя бы часть доходов не подпадает под систему PAYE).

Если для сдачи отчетности Вы решили воспользоваться услугами бухгалтера необходимо подготовить следующие документы и информацию:

первичные документы: счета – фактуры (invoices, receipts) как на покупку, так и на продажу товаров и услуг, выписки банковских счетов (bank statements) за отчетный период (обычно с 1 января по 31 декабря), платежные ведомости PAYSLIPS (если у вас были работники, которым начислялась зарплата) и т. д.

Предоставить информацию о своём семейном положении. Если человек состоит в браке, то нужно определиться, хотят ли супруги отчитываться по налогам и доходам каждый сам за себя (Separate Assessment) или вместе (Joint Assessment). Для отчета понадобится PPSN супруга.

Если частный предприниматель, одновременно, работал где-то по найму, необходимо предоставить сертификат налогового кредита и сводную ведомость по зарплате (в случае 2018 года форму P60 или P45).

На выходе получается сумма общего дохода на человека или семью. Это в зависимости от выбора семьи – Joint или Separate Assessments.

Вот на этом этапе, начисляются три налога Income Tax, PRSI и Universal Social Charge и учитываются налоговые кредиты (Tax Credits) и налоги уплаченные в течение года.

Обычно бухгалтеры берут плату за свои услуги в зависимости от объема работ.

Universal Social Charge (USC) – государственная пошлина на доходы была введена в 2011 году как антикризисная мера правительства Ирландии, введенная под давлением тройки кредиторов. С тех пор стране удалось разобраться с внешней задолженностью, однако от USC отказались, посчитав его вторым по собираемости налогом после НДС (VAT).

USC облагаются все доходы жителей Ирландии кроме социальных выплат и банковских депозитов.

В 2019 году установлены следующие ставки USC: 0,5% на первые €12012, 2% на следующие €7862, 4.5% на следующие €50170 и 8% на сумму, превышающую €70044.

PRSI – социальный налог становится равным 4% от всех доходов, как только вы заполняете заявление на самозанятость в Налоговой Службе. Когда вы зарегистрируетесь как самозанятое лицо в Налоговой службе, взносы по социальному страхованию (PRSI) будете платить, как плательщик класса «S». В этот класс входят: самозанятые лица, директора компаний, предприниматели и люди, которые живут с прибыли от инвестиций и рент. Этот класс плательщиков не может претендовать на пособия по безработице, пособия по болезни или инвалидности.

Добровольные плательщики (Voluntary contributors) могут претендовать на пенсии и пособия, которые им полагались, когда они работали и платили обязательные взносы PRSI. Чтобы стать добровольным плательщиком, у вас должен накопиться «стаж» уплаты взносов по соцстрахованию как минимум в 260 недель.

Пример расчёта налогов частного предпринимателя.

Столяр 30 лет, зарабатывает на строке по контракту €1000 в неделю, его жена не работает, ухаживает за одним малолетним ребенком.

Вот налоговый калькулятор с учетом условий 2019 года:

https://www.pwc.ie/budget-2019-ireland/income-tax-calculator.html

Начнем с расчёта общей прибыли:

Столяру нужно когда-то отдыхать соответственно он работал не 52 недели в году, а всего 45 (болел, государственные праздники, отпуск). За год он получил €45000.

На покупку необходимого оборудования, расходных материалов, инструментов он потратил €5000

Расходы на рабочие разговоры по телефону, канцелярские товары, интернет, расходные материалы для офисного оборудования потрачено еще €800

Страховка, услуги бухгалтера, юристов, консультантов, банковские расходы и т.д. €1500

Транспортные и представительские расходы составили €3000

Амортизация основных средств и оборудования еще €1500

Итого расходов: €11800

Прибыль столяра составила €33200

Income TAX €6640

Tax Credit -€4950

Net Income TAX €1690

PRSI €1328

USC €817

Всего налогов €3835

Предварительная оплата налога:

По многочисленным просьбам после публикации статьи Бизнес по-ирландски. Налог на доходы индивидуального предпринимателя, Income TAX добавляю информирую о правилах предварительной оплаты налога.
Предоплата налога должна составлять
90% от ожидаемого размера Income TAX за текущий год,
или 100% от суммы уплаченного Income TAX за прошлый год,
или 105% от суммы уплаченного Income TAX за год, предшествующий предыдущему.
Оплата налога должна быть произведена не позднее 31 октября текущего финансового года.
С 1999 года я веду различные компании в Ирландии, консультирую фирмы и юридические компании в различных областях, предлагаю поделится своими знаниями с теми, кто уверен в своих силах и возможностях, упростить жизнь, тем, кто уже занимается предпринимательством или ищет ресурсы для своей бизнес идеи.

По вопросам регистрации любого вида юридических лиц, сопровождения бизнеса, бухгалтерского обслуживания, составления бизнес планов любой сложности и вопросам бизнес иммиграции обращайтесь по телефон +353879034587 или пишите accounts@russianireland.com

Или заполните форму

Мы свяжемся с Вами по указанному здесь адресу

 

Метки: , , , , , , ,

Последние публикации в категории


Похожие публикации

Сергей Тарутин

Сергей Тарутин

Хотите узнать о том как вести бизнес в Ирландии? Спросите у меня...

Добавить комментарий