Основным налогом частного предпринимателя (Self-Employed) является налог на доходы или Income TAX. 31 октября срок сдачи отчетности по форме 11 за предыдущий финансовый год, который оканчивается 31 декабря.
Налоговая служба настоятельно рекомендует подавать все отчёты в электронном виде, и для пользователей Revenue Online Service (www.ros.ie) предоставляет 13 дополнительных дней. Существует возможность заполнить форму F11 и в бумажном виде, однако, во избежание ошибок и правильности начисления налогового кредита я рекомендую получить доступ к он-лайн кабинету www.ros.ie. Ссылка для скачивания PDF файла https://www.revenue.ie/en/self-assessment-and-self-employment/documents/form11.pdf
Самозанятые лица (self-employed), самостоятельно определяют размер своего налога на доходы Income TAX (эта процедура называется Self-Assessment). Такая система подразумевает личную ответственность по налоговым обязательствам.
Если для сдачи отчетности Вы решили воспользоваться услугами бухгалтера необходимо подготовить следующие информацию и документы:
Персональная информация:
Имя и Фамилия, адрес, телефон, дата рождения, номер социального страхования PPSN, семейное положение. Если человек состоит в браке, то нужно определиться, хотят ли супруги отчитываться по налогам каждый сам за себя (Separate Assessment) или вместе (Joint Assessment). В случае совместного отчета понадобится: Имя, Фамилия, дата рождения и номер социального страхования PPSN супруга.
Комментарий: совместная декларация увеличивает налоговый кредит
Необходимо так же указать, если кто-либо из супругов является инвалидом, держателем Медицинской карты или обладателем льготы по социальному взносу PRSI. На налоги влияет резидентский статус: вы считаетесь налоговым резидентом Ирландии если пробыли на ее территории более 183 дней в отчетный год или более 280 дней в течение двух последних лет перед годом отчета, однако последний вариант не работает если в течение одного из этих лет вы находились в Ирландии менее 30 дней
Так же вы можете получить дополнительные налоговый кредит €500 на одинокого или €1000 на пару в случае если арендовали жилье, были зарегистрированы в RTB и не получали социальную помощь на оплату жилья . Для этого понадобится ваш номер регистрации в RTB, имя и фамилия домовладельца, его PPSN и домашний адрес.
Финансовая информация:
Для составления финансового отчета (баланса и отчета по прибылям и убыткам) необходимо предоставить следующие материалы:
- выписки банковских счетов (bank statements) с 1 января по 31 декабря отчетного года
- кассовую книгу по расходам и доходам наличности (если она велась)
Отчет по продажам желательно предоставит в виде таблицы по следующей форме
| Наименование товара или услуги | Название клиента | Дата продажи | Номер инвойса | Сумма инвойса | Дата получения оплаты | Форма оплаты | VAT налог на добавленную стоимость |
в качестве могут потребоваться копии счетов – фактур (invoices, receipts) на продажу товаров и услуг
информация о поступлениях от правительственных агентств и социальной службы
Отчет по расходам на организацию производства должен включать детальную информацию по расходам связанных с производством:
- Закупка расходных материалов и товара для перепродажи
- Зарплатные ведомости, включая сумму начисленных и выплаченных налогов
- Аренда и расходы на помещение для бизнеса
- Эксплуатационные расходы на машины и оборудование для бизнеса
- Лизинговые платежи на машины и оборудование
- Бухгалтерские и юридические расходы
- Интерес % на заемные средства
Отчет о расходах желательно предоставит в виде таблицы по следующей форме
| Вид расхода | Название поставщика | Дата | Номер инвойса | Сумма инвойса | Дата оплаты | Форма оплаты | VAT налог на добавленную стоимость |
| Связь и телекоммуникации | Vodafone | 01/08/2021 | 34567 | €60.00 | 15/08/2021 | Bank transfer | 23% |
| Закупка товара | Поставщик 1 | 02/08/2021 | 123 | €1200.00 | 02/08/2021 | Bank transfer | 23% |
в качестве могут потребоваться копии счетов – фактур (invoices, receipts) на приобретение товаров и услуг
К сожалению, при покупки дорогостоящих предметов, например, производственного оборудования, транспортных средств, компьютеров (если только они не являются частью изделия для продажи) или офисной мебели списать всю их стоимость на расходы нельзя. Это всё нужно капитализировать (повесить на баланс), а потом в течение нескольких лет списывать как амортизацию (Capital Allowances). Если предприниматель использует в работе собственный коммерческий транспорт, машины и оборудование – предоставить остаточную стоимость на начало отчетного периода. Общий срок амортизации 8 лет и ежегодно можно списывать 12.5% остаточной стоимости коммерческого авто или другого транспорта.
Данные о полученных социальных пособиях и доходах, в том числе супруга
Если, или ваш супруг одновременно с предпринимательской деятельностью работали на нанимателя, получали пенсию или социальное пособие необходимо предоставить об этом информацию, которая будет отражена в форме F11
Информацию о доходах, полученных от работы по найму или пенсионных начислениях можно получить, используя сервис Myaccounts
Выписку о полученных пособиях можно получить, используя сервис MyWelfare.ie
Рекомендации налоговой
https://www.revenue.ie/en/self-assessment-and-self-employment/documents/guide-pay-file.pdf
https://www.avidpartners.ie/self-employed-ireland-annual-tax-return/
С 1999 года я веду различные компании в Ирландии, консультирую в различных областях бизнеса по-ирландски, предлагаю поделится своими знаниями с теми, кто уверен в своих силах и возможностях, упростить жизнь, тем, кто уже занимается предпринимательством или ищет ресурсы для своей бизнес идеи.
По вопросам регистрации любого вида юридических лиц, сопровождения бизнеса, бухгалтерского обслуживания, составления бизнес планов любой сложности и вопросам бизнес иммиграции заполните форму
Метки: налоги, Business in Ireland, Income TAX, USC, Бизнес в Ирландии, Бизнес по-ирландски, прси, Сергей Тарутин
Последние публикации в категории
Похожие публикации
