Бизнес по-ирландски. Страна с минимальной налоговой нагрузкой?

  • Сергей Тарутин
    Сергей Тарутин
  • 17.11.2022
  • Комментарии к записи Бизнес по-ирландски. Страна с минимальной налоговой нагрузкой? отключены

Ирландия стала лидером среди европейских стран с минимальной налоговой нагрузкой и социальными выплатами по отношению к ВВП.

Ирландию называют европейском налоговой гаванью. Из-за благоприятных условий налогообложения за несколько лет в страну переместили свои штаб-квартиры более 1150 международных компаний, в том числе, Google, Facebook, Twitter, Intel.

Какие налоги платит ирландский бизнес?

Налог на прибыль компаний (Corporation Tax)
Базовая ставка налога 12,5% и 25% на доходы от непроизводственной деятельности, например, доходы от аренды или инвестиций. Недавно введена повышенная ставка корпоративного налога 15%, но платить его будут лишь фирмы, чей оборот превышает €750 миллионов в год.

Отчет по налогу на прибыль (Corporation Tax) сдается с использованием онлайн сервиса ROS один раз в год. Налог начисляется как на результаты от основной деятельности, так и на непроизводственные доходы (доход по акциям, депозитам и т.д.).

При заполнении налоговой декларации (Tax return) вычитаются расходы, понесенные в связи с бизнесом, они уменьшают ваши налогооблагаемые доходы. Такие траты обычно называют операционными издержками (revenue expenditure), и они включают в себя такие расходы, как:

  • Покупка товаров для перепродажи
  • Зарплаты, арендная плата, счета за ремонт, освещение и отопление и т. д.
  • Расходы на бухгалтерию или юридические консультации
  • Проценты по кредитам
  • Лизинг за автомобили и оборудование

Правила запрещают отнимать от налогооблагаемых доходов личные траты:

  • Любые расходы, понесенные не ради бизнеса или нужд профессии
  • Любые частные расходы, например ваша собственная зарплата, расходы на еду, одежда (за исключением защитной одежды необходимой для работы), подоходный налог и так далее
  • Расходы на развлечения партнеров по бизнесу (предоставление им жилья, еды, напитков или любые другие такие расходы)

Налог на добавленную стоимость НДС (Value Added Tax, VAT)

Его собирают компании, зарегистрированные как плательщики НДС, при продаже своих товаров или услуг в Ирландии. При выплате НДС государству фирма вычетает НДС, который она сама заплатила другим фирмам.

В Ирландии установлены следующие ставки VAT 23%, 13.5%, 9%, 4.8% и 0%.

Ставки VAT на товары и услуги можно сверить в базе данных налоговой службы Ирландии.

Отчет по налогу на добавленную стоимость (Value Added Tax, VAT) сдается до 19 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

На сайте www.revenue.ie установлены следующие сроки подачи отчета:

  • Ежемесячно, если компания постоянно переплачивает VAT, например, занимается импортом;
  • Один раз в год, если установлена система автоматического списания расчётной части налога;
  • Один раз в 4 месяца для компаний, выплачивающих в бюджет от €3001 до €14000;
  • Один раз в полгода для плательщиков VAT менее €3000.

Вопрос регистрации на Налог на добавленную стоимость весьма сложен и зависит от торгового оборота компании. Мы разберем его в отдельной статье, а так же мы рассмотрим типы отчётов по НДС.

При расчетах с компаниями, зарегистрированными в ЕС, НДС не указывается, но учитывается в отдельном отчете о международной торговле, который так же сдается в налоговую.

Как проверить наличие регистрации НДС у европейского партнера

PAYE и PRSI налог на доходы работников и социальный налог, а также USC (пошлина на заработки) и налог на недвижимость Local Property Tax (LPT) начисляются в форме Зарплатного уведомления (Payroll Notification (RPN)).

Ставка налога на заработную плату PAYE 20% и 40%, начисляется в зависимости от семейного состояния и возраста работника. Социальный взнос PRSI состоит из части работника и работодателя. Доля работника 4%, работодателя 8,7% и 10.95%. USC (пошлина на заработки) от 0,5 до 4,5%.

Информация о налоговом кредите, рамочных пределах налоговых ставок и порогов отчисления пошлины на занятость (USC) доступны в кабинете налогоплательщика на сайте revenue.ie. Там же можно зарегистрировать нового работника или информировать налоговую об увольнении сотрудника.

Данные о доходах сотрудников автоматически переносятся в их персональные «кабинеты налогоплательщика» и доступны на сайте www.ros.ie/myaccount.

Ежемесячно налоговая инспекция генерирует отчет по текущему состоянию взаимных платежей и выплат сотрудникам. Взаиморасчет с инспекцией должен произойти до 14 числа каждого месяца. К сожалению, для формирования отчета вам потребуется приобретать программное обеспечение, синхронизированное с сайтом налоговой.

С 1999 года я веду различные компании в Ирландии, консультирую в различных областях, предлагаю поделится своими знаниями с теми, кто уверен в своих силах и возможностях, упростить жизнь, тем, кто уже занимается предпринимательством или ищет ресурсы для своей бизнес идеи.

По вопросам регистрации любого вида юридических лиц, сопровождения бизнеса, бухгалтерского обслуживания, составления бизнес планов любой сложности и вопросам бизнес иммиграции заполните форму

Мы свяжемся с Вами по указанному здесь адресу

Приглашаю присоединиться к группе на Фейсбук “Бизнес в Ирландии”.

Метки: ,

Последние публикации в категории


Похожие публикации

Сергей Тарутин

Сергей Тарутин

Хотите узнать о том как вести бизнес в Ирландии? Спросите у меня...