Изменения в налоговой системе Ирландии для работников в 2023 году

В бюджете внесены изменения в систему налогообложения граждан Ирландии, которые вступят в силу с 2023 года

PAYE – подоходный налог работника

Если вы работаете по найму, работодатель вычитает подоходный налог из вашей зарплаты и платит его государству, эта система называется Pay As You Earn или PAYE.

Очень важно: поступив на работу в Ирландии впервые, вы должны самостоятельно обратиться в налоговую службу (Revenue) и указать название работодателя и его налоговый номер (tax registration number), а также сообщить, как часто вам будут платить (еженедельно или ежемесячно). Это нужно сделать в системе myAccount.

О том как зарегистрироваться в системе myAccount

С меня снимают слишком много налогов, что делать?

Работодатель также высылает налоговой службе ваш номер социального страхования PPSN. А та ему и вам в ответ присылает «Налоговый сертификат» где указаны – предельная сумма выплаты по базовой ставке 20%, налоговые льготы и вычеты исходя из вашего фактического положения.

В бюджете 2023 года предельная сумма для одинокого составляет €40,000, семейные пары станут платить минимальную ставку если получают до €49,000 в год.

Персональный налоговый кредит, т.е. сумма на которую уменьшается налог, а также кредит работодателя и кредит полученного дохода повысится на €75 и составит €1775.

При работе по найму учитываются несколько кредитов. Соответственно, одинокий человек ежегодно имеет налоговую льготу €3550.

Однако, при получении первой зарплаты вас может ждать неприятный сюрприз. Вы можете получить меньше, чем ожидали. Это потому, что работодатель не получил ваш «Налоговый сертификат» и применил Emergency Tax, которая предусматривает максимальный налог.

Если это произошло, и при этом на myAccount вы уже ввели данные о работодателе, нужно сообщить ему. И работодатель сообщит вам, когда налоги вернутся. Вы также сможете вернуть переплаченные налоги в конце года, заказав сверку в кабинете myAccount.

Сумма налога зависит от способа расчёта, который налоговая служба решит к вам применить – «normal cumulative basis» или «week 1 basis».

Week 1 basis бывает заметно невыгодным и, если работодатель сообщает, что вас перевели на этот способ расчёта, имеет смысл написать (через “myEnquiries” на сайте myAccount) или позвонить в налоговую с просьбой пояснить и пересмотреть ситуацию.

О том как расшифровать платежную ведомость – payslip читайте в нашем материале

Как расшифровать Payslip?

Современная ирландская система начисления зарплаты (payroll) предусматривает, что все начисления и вычеты ведутся в режиме реального времени, поэтому вы всегда можете проверить свои записи в системе myAccount

Медицинские вычеты

Существуют некоторые дополнительные налоговые льготы, которые вы должны зарегистрировать в системе myAccount самостоятельно.

Самая распространённая – расходы на медицинскую страховку и лечение. Если вы купили страховку самостоятельно, налоговый вычет не производится – всё уже учтено в её цене. А вот если ее оплатил работодатель, то вам нужно зарегистрировать это на myAccount и на следующий год вы получите вычет.

Кроме того, с налогов можно списать затраты на посещение врачей и покупку лекарств, но только по рецепту; эти расходы вы также указываете на myAccount.

«Обычное» посещение стоматолога списать нельзя, а вот лечение с удалением нерва (root canal treatment), протезирование, а также исправление прикуса (которое обычно делают детям) можно! Но сначала клиника, где вы или ваш ребёнок проходите лечение, должна предоставить специальный документ, Form MED2, с указанием суммы за календарный год. Эту сумму нужно ввести на myAccount.

Профессиональные пенсионные фонды

Работодатели могут предложить производить отчисления в частный пенсионный фонд. Иногда работодатель ещё и предлагает поделить сумму – например, 4% от вашей зарплаты вычитается у вас и перечисляется в фонд, а работодатель добавляет ещё 4%.

С денег, которые перечисляются в пенсионный фонд, вы не платите налоги (кроме USC). Если у вас хорошая зарплата, которая превышает нижний налоговый порог 20%, то, отправив в пенсионный фонд, например, €100, вы недополучите всего лишь около €55! Поскольку получится экономия на налогах.

Если работодатель не предлагает пенсионный фонд – вы можете принять решение об отчислении самостоятельно, но перед этим посоветуйтесь с консультантом

Как самому накопить достойную пенсию: Частная пенсия в Ирландии

Льгота для арендаторов жилья

С 2022 года вы можете получить дополнительную льготу, если арендуете жилье. Ее размер составляет €500.

Социальный сбор PRSI

Это взносы в фонд социального страхования, которые дают вам право на получение социального пособия, в случае потери работы и влияют на формирование государственной пенсии.

PRSI состоит из 2х частей. Часть платит работодатель, эта сумма не удерживается из заработной платы. А часть – работник, PRSI разбивается по классам в соответствии с размером зарплаты и типом занятости. Например, самый распространённый класс А предусматривает нулевой налог при доходе до €352 в неделю.

При доходе выше €352 у работника удерживают 4% от заработной платы.

Зарплатная пошлина USC

Взимается по диапазонам заработка

Первый тарифный диапазон €12,012 – USC 0,5%

Второй тарифный диапазон до €22920 (с 2023 года) – USC 2%

Третий диапазон до €70044 – USC 4,5%

И выше 8%

Рассчитать налоги в 2023 году можно с помощью зарплатного калькулятора https://www.thejournal.ie/budget-2023