Как расшифровать Payslip и разобраться в персональных налогах?

На канале “Бизнес в Ирландии с Сергеем Тарутиным” вышла консультация N10  посвященная персональным налогам в Ирландии: “Как расшифровать Payslip и разобраться в персональных налогах?”

 

Права работников

  • Минимальная оплата труда €12.70
  • Обязанности и права работника и работодателя должны быть записаны в трудовом договоре
  • Работодатель обязан правильно вычитать налог из зарплаты работников
  • Работодатель обязан предоставить вам Payslip (платежную ведомость)

Если вы считаете, что работодатель не предоставил всю предусмотренную информацию, работник вправе подать жалобу в Комиссию по трудовым спорам (Workplace Relation Commission) www.workplacerelations.ie

Как расшифровать Payslip?

Payslip – платежная ведомость предоставляется работодателем.

В документе должны быть перечисленные ниже, сведения:

1 – Название работодателя и его налоговый номер

2 – Общее число отработанных недель

3 – Сколько налогов было удержано за текущий период

4 – Сколько налогов было удержано с начала года

5 – Сколько заработной платы было начислено с начала года. Кроме того, любые бенефиты, например, медицинская страховка;

6 – Сколько было начислено за последний месяц/неделю

7 – Какая сумма причитается к выплате за текущий период

8 – Ваш номер социального страхования PPSN

 

PAYE (Pay as you earn) – подоходный налог Income TAX?

В 2024 году ставка налога 20% при чистом годовом доходе до €42,000, для одинокого и €51,000 для семьянина и 40% от превышающей суммы (Cut off point). Каждый имеет право на налоговую льготу (tax credit) в размере €1,875 и дополнительную льготу для наемных работников €1,875. Это налог, который берется c начисленной суммы и взимается со всего дохода, включая сверхурочные, премии, а также любые другие бенефиты.

Почему могут брать слишком много PAYE?

Если вы впервые устроились на работу в Ирландии к вам могут применить Emergency tax. При приеме на работу работодатель высылает налоговой службе номер социального страхования PPSN работника. А та в ответ ему и работнику присылает «Налоговый сертификат» где указаны – предельная сумма выплаты по базовой ставке 20%, налоговые льготы и вычеты исходя из фактического положения. Работники, никогда ранее не работавшие в Ирландии должны самостоятельно зарегистрировать свою первую занятость в своем профиле MyAccounts. Для этого им потребуется налоговый номер работодателя.

Если вы работаете в нескольких места, то желательно перераспределить их между работодателями. Это можно сделать, используя профиль MyAccounts.

Переплаченный налог будет возвращен в следующем Payslip

В любом случае вернуть переплаченные налоги можно по окончании финансового года в течение последующих 3-х лет

Социальный налог PRSI Pay-Related Social Insurance

Нанятые работники попадают под действие налога по классу «A». При доходе до €352 в неделю работник освобождается от уплаты, социальный взнос за него в размере 8,8% делает работодатель. При доходе выше €352 в неделю с работника удерживается 4% PRSI. Работодатель уплачивает 8,8% для тех, кто получает до €441 в неделю и 11,05% для высокооплачиваемых сотрудников. Взносы PRSI учитываются при начислении пенсии, дают право на выплаты в случае потери работы, ухода в декретный отпуск и т.д.

Зарплатная пошлина USC Universal Social Charge

  • Первый тарифный диапазон €12,012 – 0,5%
  • Второй тарифный диапазон до €25,760– 2%
  • Третий диапазон до €70044 – 4%
  • И выше 8%

Онлайн налоговый кабинет MyAccount www.ros.ie/myaccount.

Для регистрации профиля My Account потребуются следующие данные:

Номер социального страхования PPSN
Дата рождения
Номер мобильного телефона
Адрес электронной почты
Домашний адрес
Так же для регистрации можно использовать свой профиль на сайте госуслуг MyGovID

Регистрация My Account

Видео инструкция

Выбираем Start Registration >
При регистрации по мобильному номеру или электронной почте потребуются дополнительные документы, как минимум 2 из них:

  • Номер ирландского водительского удостоверения
  • Информация со свежей платежной ведомости Payslip
  • Декларация о доходах из налоговой службы Income Tax notice of assessment

Оптимальным способом является регистрация с использованием почтового адреса.
Пароль, после регистрации придет примерно через 5 рабочих дней.
После авторизации по первичному паролю, его нужно будет сменить на свой и начать пользоваться услугой.
При первом входе так же потребуется обновить данные адреса, телефон и т.д.

После регистрации вы сможете проверить свой статус в качестве работника, свой налоговый сертификат, встать на учет как самозанятый, сверить налоговые платежи за предыдущие годы и перераспределить налоговые льготы.

Что можно сделать с помощью сервиса My Account

  • Получить налоговый сертификат Tax Credit Certificate
  • Перераспределить налоговый кредит
  • Задекларировать налоговые льготы:
  • Налоговый кредит за аренду
  • Удаленную работу
  • Медицинские вычеты
  • Задекларировать дополнительный доход

 

Что такое налоговый сертификат Tax Credit certificate?

Документ устанавливающий

  • Размер льготы Tax Credit
  • Размер минимальной ставки налога 20%
  • Распределение льготы между работодателями и членами семьи
  • Ставку зарплатной пошлины USC

Tax Credit certificate выдается на ежегодной основе или в связи с изменением личных обстоятельств

Видео инструкция

Как получить свой первый Tax Credit certificate?

Для того чтобы заказать налоговый сертификат, привязанный к работодателю необходимо выбрать Update job or pension details
выбрать Start появятся персональные данные где нужно выбрать Add Job добавить регистрационный номер работодателя и заполнить анкету. В результате, через какое-то время, обычно 1-2 дня появятся данные о налоговом кредите, их так же получит Ваш работодатель. Если вы работаете в нескольких местах или получаете частную пенсию, которая так же облагается налогом весь кредит и льгота по зарплате (сut of point) могут быть распределены только на одного плательщика и для того, чтобы вычитали меньше налогов необходимо перераспределить налоговый кредит и льготу.

 Как перераспределить налоговый кредит?

Проще всего это сделать, используя сервис www.ros.ie/myaccount в разделе Manage your tax. Здесь не только можно перераспределить налоговый кредит, льготу и ставку зарплатной пошлины USC между своими работами, но и между супругами. Имеет смысл перенести кредит в пропорции к получаемой зарплате на каждом рабочем месте или частной пенсии.

Однако, бывают ситуации, когда сервис Manage your tax не доступен (например год после развода), в этом случае необходимо звонить в налоговую по номеру (01)7383636 и указав свой номер социального страхования PPSN просить работника перенести ваши кредиты вручную.

К сожалению, часто ожидание на линии при звонке в налоговую занимает достаточно много времени, поэтому запаситесь хотя бы 30 минутами терпения.

Если вы приступили к работе до декабря текущего года, переплату, связанную с периодом работы по ставке Emergency TAX вам, вернут, когда налоговый кредит будет оформлен, либо в начале следующего года, в случае если вы поменяете работу.

Подробнее https://www.revenue.ie/en/jobs-and-pensions/second-or-multiple-jobs/splitting-tax-credits-rate-bands.aspx

Как задекларировать налоговые льготы?

  •  Медицинские вычеты
  • Удаленная работа
  • Налоговый кредит на аренду жилья
  • Выплаты алиментов
  • и другое

 

Медицинские вычеты

Расходы на медицинскую страховку и лечение. Если вы купили страховку самостоятельно, налоговый вычет не производится – всё уже учтено в её цене. А вот если ее оплатил работодатель, то вам нужно зарегистрировать это на myAccount и на следующий год вы получите вычет. С налогов можно списать затраты на посещение врачей и покупку лекарств, но только по рецепту; эти расходы вы также указываете на myAccount. «Обычное» посещение стоматолога списать нельзя, а вот лечение с удалением нерва (root canal treatment), протезирование, а также исправление прикуса (которое обычно делают детям) можно! Но сначала клиника, где вы или ваш ребёнок проходите лечение, должна предоставить специальный документ, Form MED2, с указанием суммы за календарный год. Эту сумму нужно ввести на myAccount.

Удаленная работа

  • Расходы на коммунальные услуги и интернет позволяют снизить налогооблагаемую базу
  • Компенсируются до 30% понесенных расходов за дни удаленной работы
  • В течение года необходимо загружать коммунальные счета в Receipts tracker

 

Аренда жилья

Если вы официально арендовали жилье – имеете право на налоговый кредит. Размер кредита за 2024 год €750 или €1500 на семью. Арендные отношения должны быть зарегистрированы в «Совете по аренде жилья» (RTB). На налоговый кредит за аренду не имеют право получатели жилищной помощи

Видео инструкция

 

Как оптимизировать налоги?

  1. Не превышать доход с минимальной ставкой €807 в неделю
  2. Действовать в первый тарифный диапазон USC
  3. При доходе до €352 в неделю работник освобождается от уплаты PRSI

В этом случае вы и ваш работодатель платите 18% налога и получаете до 90% зарплаты с учетом PRSI работодателя. Средний показатель при 20% ставке PAYE 30% налогов при 80% выплаты на руки.

Мы свяжемся с Вами по указанному здесь адресу
Метки: , , , ,

Последние публикации в категории


Похожие публикации

Сергей Тарутин

Сергей Тарутин

Хотите узнать о том как вести бизнес в Ирландии? Спросите у меня...

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

3 × 5 =


Срок проверки reCAPTCHA истек. Перезагрузите страницу.