Бизнес по-ирландски. Как заполнить годовой отчет по Income TAX?

31 октября – срок сдачи отчетности по налогу о доходах для самозанятых (Income Tax).

Форма отчета по этому налогу называется F11.

Кто должен зарегистрироваться на Income TAX и сдавать отчет, который еще называется Self-assessment?

• Самозанятые (индивидуальные предприниматели);
• Все, кто помимо дохода на основном месте работы, т.е. отчета по форме PAYE получал в течение года доход из других источников на сумму более €5000, а также те, кто в сумме с доходом по схеме PAYE получил доход из разных источников на сумму более €30000;
• Директора и акционеры компаний;
• Арендодатели;
• Получающие доход от инвестиций;
• Получающие доход из-за рубежа, в том числе иностранные пенсии;
• Получающие единовременный или постоянный доход из других источников кроме зарплаты, в том числе по решению суда.

Отчет по форме F11 можно подать в онлайн кабинете налогоплательщика в разделе www.ros.ie (в личном кабинете налогоплательщика my Account данную форму заполнить нельзя).

Одновременно с подачей отчета Self-assessment рекомендуется оплатить предварительный Income TAX по формуле: 90% от суммы налога за текущий год или 100% налога равного налогу за предыдущий год, или 105% налога за позапрошлый год. Оплату можно произвести в разделе www.ros.ie. Задержка платежа Income TAX может быть причиной штрафа в размере до 10% от суммы налога.

Когда регистрация закончена, можно приступить к заполнению формы F11.

Для этого в главном окне налогового кабинета нужно выбрать раздел Complete form online, выбрать Income TAX и даты отчета (обычно с 1.01 до 31.12 года предшествующего году отчета, т.е. в октябре 2022 года сдается отчет за 2021 год).

В разделе Personal Details заполняются данные налогоплательщика, его семейный и налоговый статус. Исходя из предоставленных данных будет рассчитан налоговый кредит (сумма освобождения от уплаты налога) и ступенька ставки налога.

В разделе Self-Employed Income заполняются данные о собственном бизнесе (доходы на связанные с трудоустройством PAYE). Для заполнения этого раздела желательно вести собственную бухгалтерию, чтобы проще было заполнить разделы по всем доходам, стоимости производства, производственным и непроизводственным расходам.

В разделе Irish Rental Income заполняются доходы от сдачи недвижимости в аренду и расходы, связанные с содержанием недвижимости.

Несколько полей PAYE/BIK/Pension содержат информацию о доходах, полученных по основному месту работы, пособиях и пенсиях у зарегистрированных провайдеров. В текущей системе Revenue online поля будут заполнены автоматически исходя из данных поданных работодателем или пенсионным фондом. Если по каким-то причинам доход от деятельности облагаемым налогом PAYE не указан, данные нужно взять из вашего профиля MyAccount.

Следующие 3 поля Foreign Income, Irish Other Income и Exempt Income заполняется в случае,  если был получен инвестиционный доход, в том числе от продажи зарубежных активов или любые пособия, в том числе освобождённые от уплаты налога.

В разделе Charges & Deduction заполнятся информация о выплатах, в том числе и налоговых, сделанных в связи с полученным доходом.

Далее налоговая автоматически рассчитает ваш Personal Tax Credit.

В этой форме есть одна хитрость. Ирландское освобождение от налогов состоит из 2-х частей: Personal TAX Credit и PAYE TAX credit. Для того чтобы в форме F11 появилось оба налоговых кредита, не забудьте в верхней части формы Personal Tax Credit отметить поле Personal TAX Credit.

Далее заполняются поля других налоговых ограничений и освобождений, связанных с видом деятельности или физическим состоянием налогоплательщика, и производится расчёт налоговой задолженности или переплаты (в формах вы должны указать сделанный авансовый платеж по Income TAX или переплату за предыдущий год).

В форме F11 заполняются и поля, связанные с налогом Capital Gain TAX – доходы, полученные от инвестиционной деятельности, в том числе роста стоимости активов, полученных дивидендов, продажи инвестиционных активов (в том числе и недвижимости).

Внимание! Если за текущий период вы продали свое единственное жилье, необходимо указать это в форме и получить соответствующее налоговое освобождение.

Когда заполнены все поля и страницы формы необходимо собственноручно продублировать данные в разделе CGT Self Assessment, согласившись или нет с автоматически рассчитанными данными, затем электронно подписать форму и отправить ее в налоговую.

В случае, если при расчётах налоговая оказывается должна вернуть вам налоги, они с 2017 года делают это только путем перевода денег на счет в ирландский банк, указанный в вашем кабинете налогоплательщика myAccount.

Воспользовавшись нашей инструкцией, вы можете заполнить отчет по Income TAX самостоятельно, однако мы рекомендуем для ведения текущей бухгалтерии и подачи отчетов использовать услуги профессионалов, которые помогут избежать ошибок при заполнении форм.

Информация об отчете Self Assessment

В следующих статьях я расскажу о том на какую финансовую помощь может рассчитывать частный предприниматель.

С 1999 года я веду различные компании в Ирландии, консультирую фирмы и юридические компании в различных областях, предлагаю поделится своими знаниями с теми, кто уверен в своих силах и возможностях, упростить жизнь, тем, кто уже занимается предпринимательством или ищет ресурсы для своей бизнес идеи.

По вопросам регистрации любого вида юридических лиц, сопровождения бизнеса, бухгалтерского обслуживания, составления бизнес планов любой сложности и вопросам бизнес иммиграции обращайтесь по телефон +353879034587 или пишите accounts@russianireland.com

Или заполните форму

Приглашаю присоединиться к группе на Фейсбук “Бизнес в Ирландии”.