Какие налоги нужно заплатить на доходы от сдачи жилья в аренду?

Арендодатель должен декларировать доходы от сдачи своей недвижимости в аренду и платить с этого дохода налоги.

Существует два варианта как можно подать декларацию и урегулировать свои финансы с налоговой службой.

Как декларировать доход от аренды?

Если ваш чистый доход от аренды составляет менее €5000, используйте свой налоговый кабинет myAccount.

Декларировать суммарный доход от сдачи в аренду за предыдущий календарный год можно выполнив следующие действия.

  • В панели PAYE Service нажмите в раздел Review your tax
  • Выберите год, за который вы хотите сдать декларацию
  • Выберите Statement of Liability
  • Заполните Complete Income Tax Return
  • В информации о нетрудовых доходах (Non-PAYE income) выберите Other income и добавьте сумму чистого дохода от сдачи в аренду в раздел Rental Income

Заполнив форму, вы получите от налоговой службы уведомление о размере задолженности по налогу на сдачу в аренду своей недвижимости.

Этот вариант работает только если ваш чистый доход от аренды составляет менее €5000

Если ваш чистый доход от аренды превышает €5000, вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика Income TAX для самостоятельной оценки (self assessment).

По окончании отчетного периода, равного календарному году вы должны будете, используя налоговый кабинет Revenue Online Service (ROS.ie) заполнить декларацию о доходах по форме 11 (form 11).

Информация о заполнении формы 11

Вы должны декларировать любой доход, полученный от:

  • Сдачу в аренду дома, квартиры, квартиры, офиса или приусадебного участка;
  • Платежи, которые вы получаете за размещение рекламных вывесок или передатчиков связи на вашей территории;
  • Платежи за предоставление права прохода через вашу собственность;
  • Платежи за предоставление прав, например, на рыбалку или стрельбу;
  • Платежи от арендатора для покрытия стоимости работ в вашей собственности.
  • Арендатор не обязан платить работы.
  • Определенные арендные премии, а также условные и обратные премии
  • Платежи за использование сельскохозяйственной земли «конакр»
  • Платежи, полученные по страховым полисам, покрывающим неуплату арендной платы.

Как рассчитать чистый доход от сдачи недвижимости в аренду?

Чтобы рассчитать чистый доход от полученной арендной платы необходимо вычесть определенные расходы, чтобы рассчитать налог, который придется заплатить.

Какие расходы разрешены?

Общие расходы

К допустимым расходам относятся:

Сборы местных властей (rates);

  • Арендная плата, например, плата за использование земли;
  • Премию за страховку от пожара и гражданской ответственности;
  • Техническое обслуживание недвижимости, например, уборка, ремонт, озеленение;
  • Расходы связанные со сдачей недвижимости в аренду, например, плата управляющей компании, реклама, юридические или бухгалтерские услуги;
  • Стоимость любых услуг или товаров, которые не оплачиваются вашим арендатором (например, электричество, центральное отопление, телефон, плата за обслуживание, вода и вывоз мусора).
  • Определенные страховые премии по страховке ипотеки (Mortgage protection)
  • Расходы сделанные между сдачей имущества в аренду при определенных обстоятельствах
  • Амортизация (capital allowances)
  • Ремонт, например, обработка от гниения, починка окон, дверей или оборудования;
  • Некоторые расходы по сдаче внаем жилой недвижимости, в которой длительное время никто не проживал;
  • Стоимость регистрации в Совете по аренде жилья (RTB).

Вы должны вести полный и точный учет всех расходов по каждому объекту недвижимости, который сдается в аренду.

В случае, если сдается только часть помещения, то учитывается только часть расходов, связанных с частью имущества, которое сдается в аренду. Например, если половина комнат сдана, то только половина расходов может быть учтена.

Получение ренты рассматривается как ведение торговли. Расходы разрешены только в той мере, в какой они разрешены для этой сделки.

Ипотечный процент

Вы можете уменьшить суммарный доход на интерес уплаченный по ипотечным кредитам за арендуемую недвижимость, в том числе remrgadge полученный для улучшения жилища.

Вы можете подать заявку на освобождение от уплаты процентов по ипотеке, если вы зарегистрированы в Совете по аренде жилья (RTB):

пока ваша недвижимость сдана в аренду;

между сдачей в аренду имущества, если вы не живете в нем.

Вы не списать проценты по ипотеке между моментом покупки недвижимости и моментом первой сдачи недвижимости в аренду.

Льгота по ипотечным процентам ограничена следующим размером:

  • проценты, начисленные с 7 апреля 2009 г. по 31 декабря 2016 г. 75%
  • проценты, начисленные с 1 января 2017 г. по 31 декабря 2017 г. 80%
  • проценты, начисленные с 1 января 2018 г. по 31 декабря 2018 г. 85%
  • проценты, начисленные с 1 января 2019 года 100%

Для целей ограничения проценты считаются начисляемыми ежедневно. Дата получения кредита значения не имеет.

В определенных ситуациях вы можете потребовать 100%-ную скидку на проценты по ипотечному кредиту за те годы, когда льгота была ограничена.

Чтобы быть квалифицированным на льготу, вы должны:

  • Доказать, что ваши арендаторы три года получали определенные социальные жилищные пособия;
  • Зарегистрированы в Совете по аренде жилья (RTB).

Амортизация (capital allowances)

Вы можете учитывать амортизацию на предметы интерьера и оборудование.

Текущая ежегодная амортизация составляет 12,5% от стоимости в год в течение максимум восьми лет.

Амортизацию можно учитывать на:

  • мебель, которую вы приобрели для сдачи в аренду
  • бытовую технику, например, холодильник или посудомоечная машина.

Пример

Вы приобрели мебельный гарнитур за €1000 евро. Ежегодная амортизация в размере 12,5% составляет €125 в год. Вы можете учитывать из в течение следующих восьми лет.

Какие расходы нельзя учитывать?

Следующие расходы вы не можете вычесть при расчете дохода от аренды:

  • Расходы перед сдачей в аренду, кроме сборов за недвижимость до того, как вы впервые сдали недвижимость в аренду. Однако некоторые расходы на предварительную сдачу в аренду недвижимости, в которой длительное время никто не проживал, могут быть учтены;
  • Расходы после сдачи в аренду;
  • Капитальные затраты на улучшение имущества, если они не являются схемой стимулирования;
  • Расходы за помещения где невозможно получить прибыль от полученной арендной платы;
  • Расходы между сдачей имущества в аренду, при определенных обстоятельствах;
  • Проценты по ипотеке с момента покупки недвижимости до ее первой сдачи в аренду;
  • Местный налог на имущество (LPT);
  • Любой собственный труд при проведении ремонта.

Как рассчитать налогооблагаемый доход?

Ставка налога, который вы будете платить с вашего дохода от аренды в Ирландии, будет зависеть от вашего:

  • общий годовой доход, включая PAYE или доход от предпринимательской деятельности
  • личных обстоятельств
  • права на личный налоговый кредит и диапазон ставок.

Ваш чистый доход от аренды – это ваш валовой доход от аренды за вычетом разрешенных вычетов или расходов.

После того как вы определили, каков ваш чистый доход от аренды, вам необходимо определить, какую ставку налога вы должны платить со своего общего дохода.

Вы также должны учитывать те налоги, которые вы уже уплатили, например, по основному месту работы.

Пример расчета налога на доход полученный от сдачи в аренду жилья.

Арендодатель сдавал недвижимость за €1,300 в месяц.

Расчёт чистого дохода
 ValuesAmounts
Суммарная арендная плата€15,600
Страховка€850
Покраска и благоустройство€950
Регистрация в Residential Tenancies Board€90
Уплаченные проценты по ипотеке€1,787 (€2100 @ 85%)
Ремонт€1,800
Всего разрешенных расходов€5,477
Чисты доход от аренды€10,123

 

Арендодатель одинок и не имел других источников дохода. В текущем году, например 2018, стандартная ступенька налога составляла €34,500. Поэтому полученный доход €10,123 рассчитывается по ставке 20%. Налоговый кредит в 2018 году €1,650

Amounts
Сумма, подлежащая налогообложению€10,123
Налог по ставке 20%€2,025
Налоговый кредит€1,650
Сумма налога к оплате€375

Информация

С 1999 года я веду различные компании в Ирландии, консультирую в различных областях, предлагаю поделится своими знаниями с теми, кто хочет заниматься предпринимательством или ищет ресурсы для своей бизнес идеи.

По вопросам регистрации любого вида юридических лиц, сопровождения бизнеса, бухгалтерского обслуживания, составления бизнес планов любой сложности и вопросам бизнес иммиграции обращайтесь

Мы свяжемся с Вами по указанному здесь адресу

 

Метки: , ,

Последние публикации в категории


Похожие публикации

Подпишитесь на наши странички в социальных сетях и будьте в курсе всех событий Русской Ирландии
Сергей Тарутин

Сергей Тарутин

Хотите узнать о том как вести бизнес в Ирландии? Спросите у меня...

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.