Занимательная налоговая арифметика. Подсчитываем, сколько налогов мы можем вернуть

  • Nasha Gazeta
    Nasha Gazeta
  • 01.05.2008
  • Комментарии к записи Занимательная налоговая арифметика. Подсчитываем, сколько налогов мы можем вернуть отключены

Вы уверены в том, что не переплачиваете государству? Каждый год в ирландском бюджете оказываются миллионы евро налогоплательщиков, которые те просто не потрудились вернуть себе.

Дело в том, что местное законодательство оговаривает целый ряд разных налоговых льгот и компенсаций, о которых известно далеко не всем, тем более тем, кто живет в этой стране недавно…
Например, знаете ли вы, что платя за вывоз мусора из своего дома (покупая bin tags), определенную часть потраченных денег можно вернуть? Возврату также подлежит часть медицинских расходов, платы за обучение, расходов на аренду жилплощади… Ниже мы приводим обширный список льгот и компенсаций, но и он не является полным. Для того, чтобы узнать о всех видах льгот, советуем зайти на сайт Ирландской налоговой службы www.revenue.ie .

Что такое Tax Credits?
Если у вас есть PPS-номер и вы работаете в Ирландии легально, то, скорее всего, работодатель уже поставил вас на учет в налоговую службу. В зависимости от информации, которую вы указали в заявлении на PPS-номер, налоговики автоматически присвоят вам определенные налоговые льготы (tax credits).
Прежде всего – это льгота PAYE для всех тех, кто пользуется системой Pay As You Earn, то есть платит подоходный налог каждую неделю с зарплаты. Она составляет 1800 евро (то есть, с суммы подоходного налога “сбрасывается” 1800 евро). Вдобавок к этому вам автоматически присвоят льготу по вашему брачному статусу. Например, для неженатых (не замужних) она составляет опять-таки 1800 евро. Благодаря этим двум “скидкам”, человек, получающий в Ирландии минимальную зарплату (8,65 в час) и трудящийся 40 часов в неделю, полностью освобождается от уплаты подоходного налога.
Но кроме этих “автоматических” льгот существует масса других, о которых знают даже не все ирландцы. Для того, чтобы заявить о них и получить компенсацию из суммы уплаченных налогов, надо заполнить специальные формы. Сделать это можно на сайте www.revenue.ie .
Если вы, просмотрев приведенный список, обнаружили, что где-то переплатили, не переживайте. Законно причитающиеся вам деньги из налоговой службы можно вернуть в течение четырех лет. То есть до конца этого года у вас еще есть возможность получить компенсации за 2004-й год.

Компенсация за аренду жилья (rent relief)
Люди, живущие на арендованной жилплощади, могут потребовать компенсации вплоть до 2000 евро по ставке 20 проц. (то есть вернуть из уплаченных налогов удастся максимум 400 евро). Вернуть деньги можно, заполнив форму Rent 1 в вашем отделении налоговой службы, либо по телефону или через интернет. Для этого потребуются имя, адрес и PPS-номер хозяина жилплощади (landlord). Но даже если лендлорд отказывается предоставить свой PPS-номер, налоговики советуют заполнять формы – почему вы должны лишаться компенсации из-за чьей-то жадности?

Компенсация за сдачу жилья (rent a room relief)
Те, кто сдает комнату в своем доме, могут получить льготу в 10 000 евро, то есть первые 10 000 евро, которые они получают за год в качестве дохода от сдачи жилплощади, налогообложению не подлежат.

Компенсация за вывоз мусора (tax credit for bin charges)
Заполнив соответствующую форму, можно получить 20 проц. от того, что вы заплатили за вывоз мусора с вашей территории в предыдущем году.

Компенсация за взносы в профсоюз (tax credit for subscription charges)
Если вы – член профсоюза, то можете потребовать вернуть вам из уплаченных налогов 20 проц. от членских взносов, вплоть до 350 евро.

Льгота на расходы, связанные с работой (flat-rate expenses credit)
Для ряда профессий налоговая служба установила льготы на расходы, связанные с работой, которые как правило не покрываются работодателем. Например, для сварщика это 205 евро, а для учителя – 518. Полный список специальностей и соответствующих льгот на www.revenue.ie.

Компенсация за оплату учебы (Tuition fees relief)
На сайте www.revenue.ie имеется список всех, признаваемых налоговой службой, платных курсов, за учебу на которых можно получить компенсацию. Компенсации составляют 20% от выплаченных сумм, вплоть до 5000 евро в год. (Эти льготы не применяются к плате за регистрацию в ВУЗе).

Компенсация по расходам на медицинские услуги (medical expenses)
Льготы рассчитываются по ставке 41 проц. от всех расходов на все признаваемые виды медицинских услуг, в том числе на лечение зубов.

Льготы для слепых (tax credit for blind people)
Льгота составляет 1830 евро в год, плюс 825 евро, если человек прибегает к помощи собаки-поводыря

Льготы на детей-инвалидов
Те, у кого есть ребенок-инвалид, получают льготу в 3660 евро в год.

Василию 30 лет, он не женат, работает в Ирландии электриком и зарабатывает 37 000 евро в год “чистыми” (чуть больше 700 евро в неделю). На какие налоговые льготы и компенсации он может претендовать?

1. Льгота на расходы, связанные с профессией.
Для электриков она составляет 153 евро в год (по информации с www.revenue.ie)
2. Выплаты в пенсионные фонды.
Василий отдает 5 проц. своей зарплаты в качестве пенсионных взносов, то есть 1850 евро в год.
3. Компенсация снимающим жилплощадь.
Василий снимает дом с друзьями и за свою комнату отдает 500 евро в месяц (6000 евро в год). Однако максимум, с которого можно получить компенсацию, составляет лишь 2000 евро, причем вернуть удастся только 20 проц. от этой суммы. 20 проц. от 2000 евро – это 400 евро.
4. Компенсации по плате за учебу.
Василий посещает вечерние компьютерные курсы в Griffith College Dublin, что обходится ему в 2 000 евро в год. Этот курс признается Ирландской службой доходов, причем оплата за курс не превышает порога в 5000 евро. Следовательно, Василий может получить компенсацию в размере 20 проц. от тех денег, которые он уплатил в ВУЗ в предыдущем году. 20 проц. от 2000 евро = 400 евро.
5. Медицинские расходы.
За предыдущий год Василий три раза посещал семейного врача, что обошлось ему в 150 евро в целом. Вдобавок он два раза лечил зубы (200 евро), покупал дорогие антибиотики (счет из аптеки – 150 евро) и ездил отдыхать в Азию, предварительно сделав все необходимые прививки (100 евро). Итого: 600 евро. При получении компенсации к этим расходам применима ставка в 41 проц. (от 600 евро это 246 евро).

Сколько Василию пришлось бы платить налоговику, не вспомни он про компенсации и льготы?

Считаем: Чистый доход Василия – 37 000 евро.
“Автоматические” льготы: Льгота для неженатых (незамужних): 1800 евро
Льгота для плательщиков по схеме PAYE: 1800 евро.
Итого: 3600 евро.

Подоходный налог:
В Ирландии подоходный налог взимается по ставке 20 проц. с доходов, не превышающих 35 400 евро в год. Все доходы выше этого порога облагаются по ставке 41 проц. Итак:

35 400 по ставке 20 проц. = 7080 евро.
1600 (37 000 – 35 400) по ставке 41 проц. = 656 евро.
Итого: 7080 + 656 = 7736 евро.
Подоходный налог с учетом “автоматических” льгот: 7736 – 3600 = 4136 евро.

Социальные выплаты:
В Ирландии имеется два “социальных налога” – выплаты соцстрахования (PRSI) и пошлина на услуги здравохранения (health levy). PRSI взимается по ставке 4 проц. с доходов не превышающих 50 700 евро в год, причем доходы менее 127 евро в неделю не облагаются. Пенсионные взносы тоже не облагаются налогом. Пошлина на здравохранение составляет 2 проц. от доходов.

Итак, расчитываем PRSI выплаты:
37 000 – 1850 (пенсионные вклады Василия) = 35 150 евро.
Необлагаемый минимум PRSI это: 127 x 52 (недели в году) = 6604 евро.
То есть PRSI взимается с: 35150 – 6604 = 28546 евро.
И составляет 4 проц. от 28546 = 1141,84 евро.

Пошлина на здравохранение это: 2 проц. от 37000 = 740 евро.

Вместе: 1141,84 + 740 = 1881,84 евро.

Доход Василия после налогов:
Налоги вместе: 4136 + 1881,84 = 6017,84
Доход Василия: 37 000 – 6017,84 = 30982,16 евро в год.

Сколько же Василий сможет сэкономить, потребовав все причитающиеся ему компенсации и льготы?
Считаем: Чистый доход Василия – 37 000 евро.
Причитающиеся льготы и компенсации:
1. Льгота на расходы, связанные с профессией – 153 евро (для электриков)
2. Песионные взносы – 1850 евро
3. Компенсация за аренду жилплощади – 400 евро
4. Компенсация за оплату учебы – 400 евро
5. Компенсация медицинских расходов – 246 евро.
Считаем налоги:
Облагаемые доходы Василия:
37000 – 1850 (пенсионные взносы) – 153 (расходы, связанные с профессией) – 246 (медицинские расходы)
Итого: 34751

Подоходный налог: 20 проц. от 34751 = 6950,2 евро.
Отнимаем “автоматические” льготы: 6950,2 – 1800 – 1800 = 3350,2
Отнимаем компенсации за аренду жилья и за оплату учебы:
3350,2 – 400 – 400 = 2550,2
Социальные выплаты = 1881,84 евро (рассчитываются так же, как выше).
Вместе: 2550,2 + 1881,84 = 4432,04 евро.

Итого: Василий сможет сэкономить 6017,84 – 4432,04 = 1585,8 евро в год или 132,15 евро в месяц!

Метки: , , ,

Последние публикации в категории


Похожие публикации

Подпишитесь на наши странички в социальных сетях и будьте в курсе всех событий Русской Ирландии
Nasha Gazeta